2026年云溪区政府预算公开说明
目 录
第一部分 关于岳阳市云溪区2025年财政预算执行情况与2026年财政预算（草案）的报告
第二部分 2026年岳阳市云溪区预算公开表格
第三部分 2026年岳阳市云溪区预算重要事项解释说明
第四部分 2026年巩固脱贫衔接乡村振兴资金
第一部分 关于岳阳市云溪区2025年财政预算执行情况与2026年财政预算（草案）的报告
——2025年12月22日在岳阳市云溪区第六届人民代表大会第六次会议上
区财政局局长 李 勇
各位代表：
受区人民政府委托，现向大会报告云溪区2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审议，并请区政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2025年财政预算执行情况
2025年是“十四五”规划收官之年，全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大区政协的监督指导下，面对整体经济恢复不及预期和上年基数偏高等因素影响，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，紧扣中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，科学统筹财政资源，全力保障重点领域支出，坚决守牢财政运行风险底线，全区财政预算执行情况总体平稳，较好地完成了各项工作任务。
（一）一般公共预算收入执行情况
2025年全区一般公共预算地方收入预计完成54867万元，与年初预期目标持平。其中：地方税收收入预计完成43907万元；非税收入预计完成10960万元。
（二）一般公共预算支出执行情况
2025年全区预计完成一般公共预算支出178126万元（不含上解支出和债务还本支出），按支出功能科目分类具体明细如下：一般公共服务支出17971万元；国防支出110万元；公共安全支出3241万元；教育支出29622万元；科学技术支出16208万元；文化旅游体育与传媒支出3458万元；社会保障和就业支出29338万元；卫生健康支出9529万元；节能环保支出6746万元；城乡社区支出13747万元；农林水支出19932万元；交通运输支出4711万元；资源勘探工业信息等支出1678万元；商业服务业等支出584万元；金融支出698万元；自然资源海洋气象等支出2011万元；住房保障支出6128万元；粮油物资储备支出262万元；灾害防治及应急管理支出3785万元；其他支出899万元；债务还本付息支出7468万元。
回顾一年来的财政工作情况，主要有以下几个特点：
1.锚定积极财政导向，赋能高质量发展新格局
以政策精准落地为抓手，构建“惠企纾困+环境优化+增量拓展”的三维体系，夯实经济发展根基。惠企赋能强实体，全面落实上级惠企纾困政策，激活经营主体活力与产业内生动力。统筹配置园区发展专项资金2200万元，对园区内形成的新增地方税收超30%部分全额返还。中试基地预算1400万元，13个项目入园中试，4个项目就地转化。新增创业担保贷款11笔、总额3705万元，兑付财政贴息56.48万元，中小担年末在保项目32个、在保余额7618万元，为实体经济注入持续动能。营商环境提质效，严格执行结构性减税降费政策，全年新增减税降费12248万元，切实减轻市场主体负担。加大政府采购向中小微企业倾斜力度，全年政府采购成交总额15694.67万元，其中中小微企业采购金额15694.67万元，占比100%，助力民营经济茁壮成长。深化“两重”“两新”送解优专项行动，常态化开展企业走访调研，靶向破解生产经营堵点难点。拓宽来源增底气，优化上下联动沟通机制，精准对接上级部门，客观反映区域财政支出诉求，全年争取到位上级资金14.17亿元，有效缓解支出压力。创新国有“三资”盘活路径，灵活运用“用、售、租、融”多元模式，预计全年实现入库收入46679.26万元，拓宽财政增收渠道。
2.筑牢民生保障基础，绘就城乡幸福新面貌
坚持以人民为中心的发展思想，聚焦民生领域，推动投入从“保障型”向“提质型”升级，让发展成果更多更公平惠及群众。教育保障强根基。健全教育投入保障长效机制，严格落实“两个只增不减”要求，全年教育支出预计29622万元，占全区一般公共预算支出比重达16.75 %，持续改善办学条件、优化资源配置，筑牢教育优先发展战略支撑。健康守护提品质。安排卫生健康事业经费9529万元，重点支持医疗基础设施升级、公共卫生服务体系完善与优质医疗资源下沉，稳步提升区域医疗服务能力与健康保障水平。文化赋能拓维度。加大公共文化建设投入，支持文化场馆提质、群众文化活动开展与非遗传承保护，丰富精神文化供给，助力文化强区建设。社会保障暖民心。全年社会保险基金支出25071万元，一卡通系统发放惠农惠民补贴79项、总额7278万元，惠及群众17万人次；城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等救助政策精准落地、足额兑现，筑牢兜底保障安全网。粮食安全守底线。发放耕地地力保护、稻谷目标价格等涉粮补贴786.19万元，安排851万元推进高标准农田建设0.3万亩，配套农业保险资金47.3万元，支持粮食储备库配套建设并全额保障储备经费，全方位调动农民种粮积极性，夯实粮食安全根基。城乡融合促协调。投入财政衔接推进乡村振兴资金4409万元，巩固拓展脱贫攻坚成果，守住不发生规模性返贫底线。统筹24643万元支持农业、水利、交通基础设施建设，安排6746万元用于污染防治、原天顺化工厂污染场地修复、生活垃圾处理、人居环境整治，推动城乡要素双向流动、功能互补，做好城乡协调发展。
3.深化财政治理改革，激活财政治理新效能
以改革为引擎，推动财政管理从“经验型”向“精准型”“绩效型”转型，提升治理现代化水平。专项整治筑防线。开展群众身边不正之风和腐败问题专项整治，聚焦惠民惠农补贴资金发放和财政资金使用开展全链条排查，发现大小问题100个全部整改到位，追回资金105万元，以严监管护航财政资金安全；根据市财政局对我区开展“强基固本”专项行动，共反馈问题42项。我局高度重视，成立了整改工作专班，目前已完成整改30项，问题涉及金额267.99万元已整改到位，已撤销银行账户3个，制定了《会计核算内部控制制度》、《资金管理内部控制制度》等相关制度。项目评审提质效。严格执行中介结构考评办法，进一步提升评审质量。预计全年完成财政投资评审项目220个，送审金额66247.78万元，审减率11.73%，节约财政资金7769万元，实现“花钱必问效、无效必问责”。绩效管理全覆盖。构建“单位自评+部门评价+财政评价”三层评价体系，实现资金效益“全链条复盘”。压实单位自评责任，完成2024年度689个项目支出自评、107家预算单位整体支出自评，实现“全覆盖无遗漏”。零基预算破基数。深入贯彻省级改革部署，秉持“立观念、立事项、立方法、立绩效”原则，自2025年预算编制起全面推行零基预算改革，打破依赖，实现资源配置与工作目标精准对接。
4.坚守安全思维底线，筑牢风险防控新屏障
统筹发展与安全，构建“三保兜底+债务防控+库款安全”三位一体风险防控体系，确保财政运行稳健有序。“三保”底线兜得牢。坚持党政机关“过紧日子”，厉行节约集约用钱，腾出财力优先保障“三保”支出；建立“三保”支出优先序机制与常态化监测体系，确保预算足额安排、资金按时兑现。全年“三保”及民生支出占一般公共预算支出比重达75%。债务风险防得稳。加速融资平台清理转型，超额完成压降任务；落实“一债一策”，通过“六个一批”系统化解债务风险，争取置换债券用于补充政府性基金财力债券22500万元，按期足额偿还政府法定债务本息22456.7万元，已完成今年隐性债务化解任务，实现债务风险“零事件”。库款运行控得准。建立库款动态监测与精准调度机制，严格把控资金流向、流量、流速，优先保障工资发放与民生补贴支出；强化暂付款清理，严控库款出借，全年库款保障保持安全合理区间，筑牢财政运行“压舱石”。
各位代表，2025年预算执行情况总体平稳，但仍然存在一些困难和问题，主要是培育新的财税增长点还需时间，土地收入持续下降，地方财税收入增长困难；刚性支出保障越来越难，财政收支矛盾进一步凸显，预算平衡压力越来越大；化解政府债务时间紧、任务重、压力大，还本付息压力向财政传导；部分政府投资项目绩效有待提高等等。对于这些问题，我们将积极采取措施努力加以解决。
二、2026年财政预算（草案）
2026年全区财政工作的指导思想是：2026年是“十五五”开局之年，做好财政预算工作意义重大。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神及中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，持续挖潜增收，全面深化零基预算改革，严格落实“过紧日子”要求，防范财政运行风险，为“十五五”良好开局提供有力保障。
按照上述思路，2026年预算（草案）安排如下：
2026年一般公共预算地方收入预算55965万元，较上年预计完成数增长2%。其中税收收入预算46102万元，较上年预计完成数增长5%；非税收入预算9863万元，较上年预计完成数下降10%。
2026年区本级可用财力预算111728万元，其中：税收形成财力46102万元，上级补助收入56325万元，其他收入3000万元，从国有资本经营预算调入资金13000万元，非税收入统筹2900万元，减上解上级支出9599万元。另外加上上级专项转移支付64297万元和非税列收列支6963万元，预计2026年一般公共预算收入总计182988万元。
2026年安排一般公共预算支出182988万元（区本级财力支出111728万元）。
按支出功能科目分类具体明细如下：一般公共服务支出17293万元；国防支出110万元；公共安全支出2356万元；教育支出29763万元；科学技术支出5349万元；文化体育旅游与传媒支出1534万元；社会保障和就业支出27935万元；卫生健康支出10809万元；节能环保支出9456万元；城乡社区支出16718万元；农林水支出26982万元；交通运输支出5186万元；资源勘探信息等支出3596万元；商业服务业等支出427万元；金融支出350万元；自然资源海洋气象等支出2488万元；住房保障支出7462万元；粮油物资储备支出695万元；灾害防治及应急管理支出2291万元；预备费1800万元；其他支出188万元；债务还本付息支出10200万元。
2026年政府性基金本年收入预算92613万元，安排本级支出92613万元，收支平衡。
2026年国有资本经营本年收入预算16270万元，安排本级支出16270万元，收支平衡。
2026年社会保险基金本年收入预算25447万元，上年结余收入7200万元，安排本级支出26357万元，滚存结余6290万元。
为完成2026年工作目标任务，明年财政工作的重点是：
1.财源培育“提质”，提升财政保障能力。
着力培植壮大财源。紧扣收入任务指标，抓牢组织收入中心工作，加强部门联动，齐心协力、广开税源、强化征管。加强财政收入预期管理，加强重点税源变化趋势分析研判，做好重点企业、重大项目、重要税源的跟踪服务，提高收入质量，把握收入节奏，做到应收尽收，引进和培育更多骨干企业和关键环节项目，提高财政增收潜力，集中财力支持“1+3+X”现代化产业体系建设，加快园区配套项目建设，加速中试基地成果转化落地，继续落实好对园区内形成的新增地方税收超30%部分全额返还。拓宽资金筹措渠道。深入分析上级政策，大力争取中央和省级预算内投资、地方政府债券、超长期国债等资金支持，围绕区委区政府工作中心工作，重点关注交通基础设施、农林水利、生态环保、社会事业、市政和产业园区基础设施、保障性安居工程等项目，提早谋划做好发债项目前期工作，争取列入专项债券项目库，努力争取各类债券资金，带动有效投资。盘活闲置“三资”。加大清理盘活力度，持续更新细化“三资”清单，按进度实现处置收入;发挥国有企业平台作用，加快闲置资产处置与盘活，推动“资产变资本、资本生效益”，增加国有资本经营预算收入，补充财政财力。
2.民生保障“提标”，兜牢兜实“三保”底线。
全力保障“三保”支出。财政支出坚持尽力而为、量力而行，坚持政府过“紧日子”，继续大力压减一般性支出，严控“三公”经费，集中财力保障“三保”支出需求，兜牢兜实“三保”底线。2026年“三类”人员标准提标，区级148名“三类”人员经费保障标准按8万元/年预算，共1184万元，较上年增加444万元。全年预算安排“三保”支出6.67亿元，其中：保基本民生支出2.49亿元，保工资支出3.94亿元，保运转支出0.25亿元。支持办好民生实事。积极与各重点民生实事牵头单位协调对接，加强资金统筹，对上积极争取资金支持，积极拓宽资金渠道，全力保障省、市重点民生实事顺利完成的基础上，着力支持S301（排贝桥至李家）提质改造、安居园小区提质改造等8件我区重点民生实事落地见效。促进教育事业长足发展。安排教育支出29763万元，持续强化教育经费保障，推动教育资源配置优化，助力教育事业优质均衡发展。大力支持区一中科技楼建设、云鹰小学雨污分流及自来水管改造、岳化二小外墙立面改造和我区职业教育实习实训基地建设等。持续保障和改善民生。安排社会保障和就业支出27935万元，发挥财政资金普惠性、基础性、兜底性作用，加强社会福利和社会救助，提高城乡居民基本养老保障水平。全面落实养老、失业、工伤、低保等各项财政补助政策，强化社会救助体系建设，完善社会救助、社会福利、优抚安置、残疾人补助及护理、被征地农民养老保险等保障机制。提高优抚对象、企业军转干部生活困难、城乡居民低保标准补助。提升医疗卫生服务水平。安排卫生健康支出10809万元，全力支持医疗卫生事业发展，加强公共卫生体系建设。继续做好公共卫生防疫和重大传染病防控工作，提高城乡居民医疗保险和基本公共卫生服务财政补助标准，提升公共卫生服务水平。助推乡村发展振兴。落实乡村振兴战略，加强资金统筹整合，保障乡村事业发展，全年安排农林水事务支出26982万元。发挥财政资金的引导作用，支持乡村基础设施建设和重点生态工程建设，做好农村人居环境整治、产业发展、社会治理等工作。优化涉农项目资金统筹，严格落实预算绩效管理，推进涉农民生资金监管提质增效，持续提高涉农资金使用效益。支持生态环保建设。坚持绿色低碳发展，坚决守住生态环境安全底线，全年安排节能环保支出9456万元，支持城乡环境卫生整治。统筹山水林田湖系统治理，支持河湖长制、林长制、十年禁渔。
3.风险防控“提防”，保障财政平稳运行。
落实债务风险防控。坚守底线思维，强化风险意识，坚决遏制隐性债务增量，强化风险预警，完善防控机制，妥善处置化解存量隐性债务，积极争取上级化债政策支持，降低地方政府化债负担，通过年度预算安排、盘活财政存量资金等方式，多渠道筹集资金，积极化解债务。定期排查债务违约风险隐患，确保不断链不暴雷，按要求完成年度化债目标，确保债务风险整体可控，切实防范和化解财政金融风险。全力完成融资平台压降任务。根据“防范化解地方债务风险总体1+N方案”要求，精准施策、稳步推进，确保融资平台公司数量2026年末压降清零。大力推动平台公司市场化转型，加强对融资行为监管，做实平台公司资产，积极参与市场经营活动，增强公司发展能力，强化造血功能。加强库款调度。规范预算管理一体化集中支付管理，定期研判库款流入形势，精准把控库款流出节奏，科学合理调度资金，防范化解财政支付风险。
4.财政管理“提效”，提升资金使用效能。
深化零基预算改革。参照上级文件精神及我区实际情况，2026年区级预算编制按照“先定事后定钱”的原则，全面落实从零开始编制预算的具体工作思路，根据各单位、镇（街道）上报2026年资金需求，编制我区2026年年度事项清单，所有支出根据项目紧要程度进行资金分配，区财政将统筹一切可用财力，全力保障年度预算平衡。加强绩效管理。推进预算和绩效管理一体化，建立健全全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，加大对财政专项资金等重点领域、政府购买服务全过程的绩效管理，强化结果运用，凡绩效不佳项目一律压减或取消资金安排，做到“花钱必问效，无效必问责”。强化财会监督。贯彻落实上级加强财会监督工作要求，强化与纪检、巡察和审计等信息互通和协调联动，聚焦会计基础、资金管理等问题，从严查处坐支挪用、滥发补贴、虚报冒领、违规建设等违纪行为；加大对“强基固本”行动发现问题整改力度，确保2026年底我区所有问题完成整改销号；全面实行阳光审批，持续加强惠民惠农财政补贴资金监管。认真办理人大代表建议，强化审计整改，不断改进和加强财政工作。
各位代表！潮起海天阔，风正一帆悬！新的一年我们将以党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神为指导，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，履职尽责，砥砺奋进，推进财政工作高质量发展，为加快打造“三地一区一中心”，奋力谱写中国式现代化云溪新篇章贡献财政力量！
第二部分：云溪区2026年政府预算公开表
一、一般公共预算
表1一般公共预算收入表
表2一般公共预算支出表
表3一般公共预算本级收入表
表4一般公共预算本级支出表（功能科目）
表5一般公共预算本级支出表
表6一般公共预算收支平衡表
表7一般公共预算本级基本支出表 (功能科目)
表8一般公共预算本级支出明细表（政府经济分类）
表8.1一般公共预算本级基本支出明细表（政府经济分类）
表9一般公共预算本级支出明细表（部门经济分类）
表9.1一般公共预算本级基本支出明细表（部门经济分类）
表10一般公共预算本级项目支出表 (功能科目)
表11一般公共预算税收返还和转移支付预算分项目表
表12一般公共预算税收返还和转移支付预算分地区表
表13“三公”经费预算表
表14政府一般债券限额和余额情况表
二、政府性基金预算
表15政府性基金预算收支总表
表16政府性基金预算收入表
表17政府性基金预算支出表
表18政府性基金预算本级支出表
表19政府性基金转移支付预算项目表
表20政府性基金转移支付预算分地区表
表21政府专项债券限额和余额情况表
三、国有资本经营预算
表22国有资本经营预算收支总表
表23国有资本经营预算收支明细表
表24国有资本经营预算收入表
表25国有资本经营预算支出表
表26国有资本经营预算本级支出明细表
表27国有资本经营转移支付预算项目表
表28国有资本经营转移支付预算分地区表
四、社会保险基金预算
表29社会保险基金收入预算表
表30社会保险基金支出预算表
五、债务情况表
表31地方债务限额余额情况表
表32地方政府债券发行、还本付息情况表
表33新增债券资金使用安排情况表
表34地方政府债券还本付息预算表
六、其他
表35预算绩效管理工作要点
表36云溪区财政衔接推进乡村振兴资金网站公示一览表
附件：
第三部分 2026年岳阳市云溪区政府预算重要事项解释说明
一、2026年云溪区税收返还和转移支付预算说明
上级对我区的转移支付资金分为返还性收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入。2025年我区共收到上级对下转移支付资金预算共计102417万元，较2024年同比减少11553万元，下降10%。
2026年我区上级转移支付收入预算共计123622万元，具体包括：
（一）返还性收入
返还性收入2026年预算-419万元，较2025年执行数增加 181 万元。
其中：
增值税和消费税税收返还-5243万元;
营改增税收返还收入2033万元；
所得税基数返还2206万元;
成品油税费改革税收返还355万元;
其他税收返还230万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付2026年预算99372万元，为2025年年初预算的184%，为2025年执行数的122%，主要是一般性转移支付和专项转移支付中因当年收入测算目标不同而引起相应变化。其中：
1、均衡性转移支付收入24349万元；
2、县级基本财力保障机制奖补资金收入9864万元；
3、结算补助收入、固定数额补助收入、重点生态功能区转移支付收入及革命老区转移支付收入4986万元；
4、省级补助、市区体制结算及固定基数补助17545万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付2026年预算24669万元，为2025年执行数的116%，变动原因主要是由于预算时对上级下达项目的各项因素测算无法准确预计导致。其中：一般公共服务623万元；国防13万元；教育231万元；科学技术1030万元；文化旅游体育与传媒270万元；社会保障和就业2116万元；卫生健康409万元；节能环保10025万元；城乡社区21万元；农林水3071万元；交通运输316万元；资源勘探工业信息等2081万元；商业服务业等1220万元；金融51万元；自然资源海洋气象17万元；粮油物资储备105万元；灾害防治及应急管理70万元；其他3000万元。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2025年，财政部下达云溪区地方政府债务总限额319131万元，其中一般债务限额190719万元，专项债务限额128412万元。截至2025年底，我区地方政府债务余额316453.69万元，其中一般债务余额190043.69万元，专项债务余额126410万元。
（二）地方政府债券发行情况
2025年，省转贷新增债券12000万元，其中一般债务4300万元，专项债务7700万元，据此，新增一般债券4300万元，专项债券7700万元。
（三）地方政府债务还本付息情况
2026年应偿还地方政府债券本金4700万元，其中一般债券4700万元，专项债券0万元；应支付地方政府债券利息9200万元，其中一般债券利息5500万元，专项债券利息3700万元。
三、三公经费情况说明
根据上级和区政府部署安排，经区财政局汇总，云溪区行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2026年“三公”经费预算为243.65万元，比上年减少67.84万元，同比下降22% ，其中：公务接待费72.65万元，比上年减少88.84万元，同比下降55%；因公出国（境）费0万元，与上年持平；公务用车购置及运行费171万元(公务用车购置费101万元、公务用车运行费70万元），较上年增加21万元，同比上升14%，主要原因是区机关事务中心公务用车车辆老旧影响正常运转，需购置新车，因此公务用车购置费增加。
四、预算绩效管理工作方案
为全面落实省、市、区决策部署，强化“贯通、协同、闭环”绩效管理理念，按照政治引领、协同增效、问题导向的工作要求，围绕绩效管理“拓面、升级、提质、增效、转型”，不断提升工作水平，增强服务零基预算改革和财政宏观决策实效，充分发挥预算绩效管理的引导约束作用，结合实际，制定以下方案。
一、工作内容
（一）强化事前绩效评估工作（全年）
依据《岳阳市云溪区区级财政支出事前评估管理办法》，继续推进绩效管理关口前移，健全新增拟使用财政资金的重大政策和项目事前绩效评估机制，提高财政政策支出的科学性和有效性，对所有新增项目规定必须实施事前绩效评估，其中100万元以下的项目需报送事前绩效评估表（含绩效目标），100万元以上的需报送事前绩效评估报告。事前评估申报表和事前评估报告作为政策出台、项目立项、申报预算的必备条件和重要参考依据。
（二）加强绩效目标管理(全年)
绩效目标管理重在建立和完善项目预算绩效目标申报、审核、批复和公开机制。前移预算管理重心，建立健全资金分配源头管控机制，实施预算绩效目标“三方会审”方式，运用成本效益分析法，加大对中央转移支付资金、区级专项资金、部门整体支出绩效目标的审核、把关力度，实现财政资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确。强化财政代编专项绩效目标，所有涉及代编专项二次分配的项目都要申报完整的绩效目标表，由部门预算管理股室审核，作为二次分配方案依据。部门单位使用未二次分配的财政代编专项和追加经费的用款申请，需填报绩效目标申报表，由部门预算管理股室审核，作为用款批复的前置条件。
(1)2026年绩效目标批复与公开(1-6月)
向区人大报送2026年度一般公共预算编制所涉及的专项支出预算绩效目标(草案)和整体支出绩效目标（草案）。2026年度部门预算经人大审查批准后，对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与预算同步批复、同步公开。
(2)2027绩效目标申报审核(9-12月)
根据2027年部门预算统一部署，区级各预算单位同步编报2027年度预算绩效目标(含整体和项目),财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核，并指导录入预算一体化系统，绩效目标申报质量将作为预算编制依据。
（三）实施绩效跟踪监控(全年)
围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，对资金绩效运行情况实行“双监控”,实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，发现问题偏差应给予及时纠正。预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控。并将9月底的监控情况，在对应节点月份后向财政部门报送绩效监控表。
（四）财政支出绩效评价(4-10月)
财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面考量所有财政资金使用的产出和效益。
(1)预算单位绩效自评(4-7月)
预算单位组织对2025年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评，撰写自评报告。自评范围覆盖“四本预算”及上级转移支付资金，自评材料及附件应按要求报送区财政部门审核，同时将报告在政府网站实时公开，公开内容做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。
(2)财政重点绩效评价(4-10月)
财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级，选取区委政府高度重视和社会关切的项目开展重点绩效评价。于4月中旬将重点绩效评价选项(草案)报区人大审定；4月底前按相关规定组织委托第三方机构开展现场绩效评价，10月底前完成绩效评价报告，11月中旬向人大专题汇报。
（五）强化评价结果应用(全年)
绩效评价有结果，评价结果有应用，是绩效管理实施关键，是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。一是落实结果报告机制。上述各项绩效评价工作完成后，在12月底前将2026年度开展的本级财政绩效评价工作情况报告，报送同级人大、政府决策。二是落实评价结果应用整改机制（1-6月）。严格按照《岳阳市云溪区预算绩效管理实施办法》要求，健全绩效评价结果反馈和绩效问题整改主体责任机制。区财政局将协同区审计局下发整改通知，对标2025年绩效评价报告反馈问题点，逐一反馈、回头看、再问效。三是落实绩效评价结果公开机制( 1-6月）。按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”的原则，预算部门对2025年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进行整改，评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。四是落实与预算安排相结合机制（全年）。进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，构建“花钱必问效、无效必问责、违规必严惩”的长效机制。严格将评价项目的资金绩效结果与资金分配使用挂钩，绩效评价结果为优和良的，视需要在下一预算年度予以保障；评价结果为一般和较差的，按一定比例减少预算安排；评价结果为差的，暂缓下年度该项目支出预算，待项目整改完成后，视项目具体情况安排其预算；对管理不善、绩效不佳、评分不高且相关政策已发生明显变化的项目建议调整和整合；对历年预算执行较慢、结余较多的资金一律收回。
(六)落实省厅绩效考评机制(12月底)
进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机制。做好2026年省综合绩效评估对接工作，按绩效考评要求向省厅报送年度绩效总结与佐证材料。
二、工作要求
(一)持续推进。坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、结果应用为核心，全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作，将按照省市区相关制度及明确的规定动作要求，分步骤对点对标执行。
(二)责任落实。各预算单位应进一步提高对全面实施预算绩效管理的重要性认识，切实担负全面绩效管理组织责任，发挥绩效管理主体作用；加强在人员保障,优化工作流程,强化标准引领，确保全面预算绩效管理延伸至资金使用终端。
(三)信息化支撑。积极对接信息网络中心和预算股等股室、单位，按照“ 一体化” 规范要求，丰富完善绩效管理系统功能，将绩效管理各环节工作深度嵌入预算管理一体化系统。 推动加快项目库建设，逐步实现目标管理与项目入库、预算编制有机衔接，事前绩效评估与项目库管理无缝对接，绩效结果应用到预算编制和执行。推动上线绩效评价管理云平台，实现财政重点绩效评价方案制定、现场评价、报告撰写等全过程线上跟踪管理，提高评价工作质效。
第四部分 巩固脱贫衔接乡村振兴资金
《云溪区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（岳云财联发【2021】1号）
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