目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算报表
1、2021年度云溪区一般公共预算收入表
2、2021年度云溪区一般公共预算支出表
3、2021年度云溪区一般公共预算本级支出决算表
4、2021年度云溪区一般公共预算本级基本支出决算表
5、2021年度云溪区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
6、2021度云溪区政府一般债务限额和余额表
7、2021年度云溪区政府性基金预算收入决算表
8、2021年度云溪区政府性基金预算支出决算表
9、2021年度云溪区政府性基金预算本级支出决算表
10、2021年度云溪区政府性基金预算转移性收支决算表
11、2021年度云溪区政府专项债务限额和余额表
12、2021年度云溪区国有资本经营预算收入决算表
13、2021年度云溪区国有资本经营预算支出决算表
14、2021年度云溪区国有资本经营预算本级支出决算表
15、2021年度云溪区国有资本经营预算转移性收支决算表
16、2021年云溪区国有资本经营转移支付决算表
17、2021年度云溪区社会保险基金决算收支总表
18、2021年度云溪区社会保险基金收入决算表
19、2021年度云溪区社会保险基金支出决算表
20、2021年末本地区、本级及所属地区地方政府债务限额、余额决算数
21、2021年末本地区、本级及所属地区政府债券发行、还本付息决算数
22、2021年度云溪区地方政府债券（含再融资债券）发行额
23、2021年地方政府债券安排使用情况（新增债券）
24、2021年地方政府债券安排使用情况（再融资债券）
25、2021年政府债券余额汇总表
26、2021年云溪区专项转移支付分地区、分项目明细表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
关于2021年决算草案
——2022年8月30日在岳阳市云溪区第六届人民代表大会
常务委员会第六次会议上
区财政局局长 张品飞
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，我向本次会议报告2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2021年区本级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
1.公共财政预算收入决算情况
2021年一般公共预算收入完成106123万元，占预算的105.4%，同比增长12.4%。一般公共预算地方收入完成41773万元，占预算的121.1%，同比增长9.2%。其中：税收收入完成34722万元，占预算的115.7%，同比增长4.2%，占一般公共预算地方收入的83.1%;非税收入完成7051万元，占预算的156.7%，同比增长43.1%，占一般公共预算地方收入的16.9%。
2.一般公共预算支出决算情况
2021年一般公共预算支出完成131770万元，占预算的89.9%，同比下降17%。（支出比例未达到100%的科目，因上级指标文件滞后，当年未形成支出，在结算中列为结转下年支出）。
3.一般公共预算收支平衡情况
按照现行财政管理体制及市对区的结算办法，2021年区级一般公共预算地方收入41773万元，加上上级补助收入98023万元，债务转贷收入15320万元，调入资金9000万元，上年滚存结余6031万元，调入预算稳定调节基金7000万元，收入合计为177147万元；区级支出131770万元，加上上解上级支出7480万元，债务还本支出12840万元，补充预算稳定调节基金10317万元,结转下年14740万元，支出合计为177147万元，收支平衡。
（二）按照《预算法》规定需要报告的其它重点事项：
1.区级预备费。2021年区级预备费预算1000万元，当年实际支出732万元，结余268万元。
2.区级“三公”经费。2021年区级财政性资金预算安排行政事业单位“三公”经费390万元，比上年减少36万元，下降8.5%。其中：因公出国经费继续保持为零；公务用车购置及运行费150万元，与上年持平；公务接待费240万元，同比减少36万元，下降13%。
3.区级预算稳定调节基金和周转金。2020年底区级预算稳定调节基金余额为15882万元（因账务处理原因，实际余额为8786万元），2021年预算调整中动用预算稳定调节基金7000万元,当年补充安排预算稳定调节基金10317万元，截至2021年底区级预算稳定调节基金滚存结余19199万元(实际结余12103万元)。预算周转金余额1600万元保持不变。
4.区级结转资金。2021年区级一般公共预算结转下年支出14740万元。其中2020年继续结转项目资金2555万元，2021年结转项目资金12185万元。
（三）政府性基金预算收支决算
2021年区级完成政府性基金收入43119万元，加上上级补助收入28525万元，专项债务转贷收入20300万元，上年结余164万元，收入合计为92108万元；本年政府性基金支出80982万元，加上上解上级支出17万元，调出资金3000万元、年终结余8109万元，支出合计为92108万元，收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支决算（含两厂市政及社区管理经费预算）
2021年区级完成国有资本经营预算收入36769万元，加上上级补助收入200万元，上年结余197万元，收入合计为37166万元；本年国有资本经营预算支出30383万元，加上调出资金6000万元，年终结余783万元，支出合计为37166万元，收支平衡。
（五）社会保险基金预算收支决算
2020年底社会保险基金余额为15016万元，2021年区级社会保险基金收入合计为12697 万元，其中：城乡居民基本养老保险基金2343万元，机关事业单位基本养老保险基金10072万元，失业保险基金282万元；2021年社会保险基金支出合计为10801万元，其中：城乡居民基本养老保险基金1791万元，机关事业单位基本养老保险基金8877万元，失业保险基金133万元。2021年收支相抵，滚存结余16912万元。
（六）地方政府债务情况
2020年底，我区地方政府债务余额为185805万元，2021年新增债务23600万元（其中新增一般债券3300万元、新增专项债券20300万元）。截至2021年底，我区地方政府债务余额为209405万元，控制在省核定的债务限额范围以内。
第二部分 决算报表
详见附件
第三部分 相关说明
一、转移支付情况说明
2021年上级下达一般公共预算转移支付资金70912万元，主要包括：一般公共服务支出9517万元，国防支出13万元，公共安全支出 1703 万元，教育支出 14840 万元，科学技术支出 3135 万元，文化旅游体育与传媒支出 570 万元，社会保障和就业支出13526 万元，卫生健康支出 7779 万元，节能环保支出 2184 万元，城乡社区支出 2249 万元，农林水支出 6914 万元，交通运输支出 2854 万元，住房保障支出 5473 万元，粮油物资储备支出 85万元，灾害防治及应急管理支出 70 万元。上级下达专项转移支付27520万元，主要包括：一般公共服务支出801万元，国防支出2万元，公共安全支出 40 万元，教育支出 323万元，科学技术支出 1060 万元，文化旅游体育与传媒支出 103 万元，社会保障和就业支出2713 万元，卫生健康支出479万元，节能环保支出 9292 万元，城乡社区支出 3634万元，农林水支出 2548万元，交通运输支出 307 万元，资源勘探工业信息等支出2701万元，商业服务等支出639万元，金融支出23万元，住房保障支出2513万元，粮油物资储备支出 55万元，灾害防治及应急管理支出280 万元，其他支出7万元。上级下达政府性基金预算补助收入28525万元，主要包括：文化旅游体育与传媒支出2万元，社会保障和就业支出 590 万元,城乡社区支出27709万元，其他支出 224万元。
二、云溪区2021年地方政府债务情况说明
2021年发行地方政府债券（包含再融资债券）35620万元，其中新增一般债券3300万元，新增专项债券20300万元，再融资债券12020万元。2020年度地方政府债券还本数12020.38万元，付息数6835.94万元。
云溪区2021年发行新增一般债券23600万元，主要用于湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区公共配套设施建设项目、岳阳市云溪区人民医院医疗应急救治及配套项目、云溪区文苑农贸市场新建项目、C019云溪区南太-邓家公路、C076云溪区杨梅咀-蔡家公路、Y791新铺村-杨旗湖渔场、岳阳市云溪区2021年小型水库除险加固项目、云溪区中小学幼儿园老旧线路隐患治理工程、临湖公路（云溪段）沿线环境整治工程、岳阳市云溪区中小学校教室、办公室、寝室空调安装全覆盖政府采购项目、岳阳市云溪区交通老旧小区旧改配套洗马南路提质改造工程、岳阳市云溪区云溪汽车客运站、岳阳市云溪区中小学校教室、办公室、寝室空调安装全覆盖政府采购项目、云溪区中小学幼儿园高压配电工程，具体项目安排资金见附表“2021年地方政府债券安排使用情况（新增债券）”。
云溪区2020年发行再融资债券12020万元，全部用于归还当年到期债券，具体明细见附表“2021年地方政府债券安排使用情况（再融资债券）”。
三、预算绩效管理工作开展情况
为贯彻落实《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔2020〕7号）文件精神，我们按照区委、区政府年初部署的“严格预算绩效管理”要求，从“五个强化”全面推进预算绩效管理。现将我区财政支出绩效评价情况公开如下：
一、预算支出绩效管理情况
1、强化目标申报。将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，并在政府门户网站进行了公开,今年共审核106个部门整体支出绩效目标，252个项目支出绩效目标，涉及资金5.46亿元。
2、强化动态监控。预算执行与绩效运行同步实施动态监控，对绩效运行发现的管理漏洞和偏差及时予以纠正与预算调整，促推支出进度，2021年实时监控56个部门(单位),涉及资金总额54619.98万元，其中涉及30万元以上项目41个，资金总额5579.97万元,占资金总额的10.21%。
3强化绩效评价。采取自评和重点评价相结合，在各单位自评的基础上抽取政府和社会关注的项目以及整体支出进行重点绩效评价，并上报区人大财经委同意，以聘请中介机构的方式，努力提高评价质。今年共组织56家一级预算单位进行绩效自评，其中30万元以上项目42个，涉及评价金额18708.11万元；组织第三方机构对2个项目3个整体支出进行重点绩效评价，涉及金额34327.07万元。
4、强化结果应用。强化财政支出责任和效率，是财政部门开展绩效评价工作的重要职能职责。根据《岳阳市人民政府办公室关于进一步加强市级财政专项资金管理的通知》（岳政办发〔2019〕14号）文件要求,全面实施专项资金绩效管理,越是财力紧张，越要注重提高单位资金的产出效益。各资金管理部门及项目单位作为项目支出责任主体，要牢固树立过“紧日子”思想，认真对标第三方绩效评价报告列举的问题与建议，加快落实问题整改，优化财政支出结构，规范资金分配行为，保障财政资金安全，确保绩效评价结果应用及公开，严格将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。
5、强化绩效考核机制。预算绩效管理作为财务管理考核的一部分，纳入我区综合绩效考核内容，出台了《云溪区区级部门预算绩效管理工作考核办法》，对各预算单位全年预算绩效管理工作情况进行分项打分，报送到区绩效办。将财政资金绩效管理制度作为政府推进改革的重要内容，明确了责任分工和目标任务，与每个单位、单位的每个工作人员的绩效考核挂钩，各单位绩效工作的重视程度有较大提高。
二、2021年重点绩效评价情况
今年我局聘请了湖南省恒兴会计师事务所，对应急管理局、教育体育局、科技和工业信息化局3个整体支出；专项债券（长岭污水处理厂项目）、云溪街道桃李村七里组、彭家组水渠硬化及堰坝整修专项2个项目进行重点绩效评价，涉及资金总额34327.07万元。综合第三方报告，绩效目标整体尚好且有成效。评价得分情况为：云溪街道桃李村七里组、彭家组水渠硬化及堰坝整修专项82分、云溪区污水处理厂专项债券建设项目84.5分、区应急管理局整体支出88分、区科技和工业信息化局整体支出88.5分、区教育体育局整体支出88.5分，总体评价等级为优良。
通过采用“单位自评+第三方评价+财政审核”相结合模式，以财政支出第三方绩效评价报告为依据，分项分析提出要点评价。
评一：云溪街道桃李村七里组、彭家组水渠硬化及堰坝整修专项，绩效评价得分82分。
项目绩效：做好了堰坝清淤132m3、堰坝护坡约60m、沟渠硬化约900m等，共使用资金380,011元。对桃李村七里组、彭家组及下游的200多亩农田灌溉起了保障作用，改善了七里组堰坝蓄水能力。
一、主要存在的问题：
1、扶贫项目资金使用公示不合规。扶贫项目资金使用公示与扶贫资金台账的明细不一致。
2、项目管理混乱。一是该项目没有工程预算资料；二是在竣工验收工程中，也缺乏实际完成的工程量数量，单项工程的费用决算等情况。
二、评价结果应用建议：
建议严格按《关于推广小型农村公共基础设施“四自两会三公开”建管模式的指导意见》（湘政发2014第33号文件）规定，进一步强化项目全过程管理，提高政策执行力度。
评二：岳阳市云溪区污水处理厂专项债券建设项目，绩效评价得分84.5分。
项目绩效：一是区领导高度重视，完成“洞庭清波”问题整改挂账销号任务。二是专项债券资金投入，为顺利完成项目建设提供资金保障。三是项目实施，具有良好社会效益、经济效益及环保效益。
一、主要存在的问题：
1、未按合同条款履约。项目总承包中标单位未按照合同约定及法律法规规定，项目建设期购买建筑安装工程一切险、财产一切险、第三者责任险等保险。
2、总承包合同内容超范围，无发改部门初步设计概算的批复。
（1）总承包合同总额超工程内容范围。晨宇公司与联合中标单位签订设计采购施工总承包合同金额为11,154.57万元，其中实际工程费用为8,962.81万元，超工程承包范围费用2191.76万元。
（2）无初步设计概算的批复。项目未得到岳阳市发改委或云溪区发改局初步设计概算的批复，按初步设计《总概算表》（经区住建局初步设计审查的批复）金额进行招投标报价，所以总承包合同中标金额为11154.57万元，与立项投资总估算价11155.13万元仅相差0.56万元，总承包合同价格未得到有效的审核控制 。
3、2021年实际与预期收入、成本存在较大差距。
（1）2021年污水处理收入未达到预期。根据《融资平衡方案》，估算2021年营业收入为701.5万元，其中：污水处理收入为401.5万元、财政补贴收入为300万元。至2021年10月止，居民污水处理费用未收取，污水处理收入为0，财政补贴收入已抵减运营合同款及债券利息支出298.53万元。2021年实际收入与预期收入存在较大差距。原因：运营期污水处理收入因污水处理规模未达标、污水处理费伴水征收尚未出台正式文件，收费标准未确定。
（2）经营成本超出预期。根据《融资平衡方案》，估算2021年运营总成本为273.01万元，其中：经营成本为84.51万元，利息成本为188.5万元。实际成本支出298.53万元，其中，2021年经营性支出（应支付运营承包方湖南迈青公司合同款）182.43万元，实际经营成本超出预期的2.1倍；专项债券利息支出116.1万元，比预期减少。
4、污水收集率低，污水处理规模未达标。
2019年9月19日，市发改委立项批复，项目建设规模为“新建污水处理厂处理能力为1.0万m3/d”；2020年2月26日，区住建局对项目初步设计审查的批复为“污水处理厂处理规模为1.0万m3/d，土建按照1.0万m3/d建设，设备根据实际水量分两期配置，一期按0.5万m3/d配置，二期按1.0万m3/d配置”。
抽查2021年运行相关记录，实际污水处理规模约为0.18万m3/d左右，只相当0.5万m3/d配置污水处理规模的36%，污水处理规模未达标，建设规模大于实际需求，严重影响预期收入的实现。
原因：一是预测统计项目范围内受益人口按户籍统计，未考虑长岭生活区人口（占总预测人口的42%）大多居住在岳阳市，项目范围内村镇人口大多在外务工，在家务农人口较少等实际情况，人口数据统计不准确 ，造成污水量排放数据不准。二是因多种原因，实项目范围内污水收集率未达到100%。云溪区政府已向市住房和城乡建设局致函说明服务人口问题。
5、建设用地费用超概算。
根据《总概算表》，建设用地费为272.00万元，2020年实际支出补偿款352.38万元，超概算金额80.38万元，超概算29.55%。
二、评价结果应用建议：
1、加强运营计划管理，保障项目按预期目标顺利运行。
项目相关单位应制订运营期实施方案或计划，明确项目组织管理机构、相关部门职责分工，明确运营期限、质量、风险管理与控制及成本控制等要求，以保障项目按预期目标安全、顺利运行，落实专项债券“专项债券、市场化融资期限与项目期限保持一致”的要求。
2、实现污水处理预期收入、控制项目运营经营成本。
相关单位应按照岳阳市人民政府办公室关于印发《岳阳市城乡污水处理收费改革试点实施方案》的通知（岳政办发[2019]2号），尽快出台污水处理费伴水征收入标准文件，尽快收取居民用水费用，实现预期收入。相关单位对照《融资平衡方案》，根据实际情况核算经营成本，保障成本核算准确，控制项目运营经营成本。
3、加强项目资产管理，及时办理相关手续。
政府方、社会方应按投资额明确资产股权比例，及时办理项目资产备案和产权登记手续；加强项目资产管理。
4、组织调查实际污水收集情况，提升污水收集率。
业主单位应认真组织对长岭污水处理厂达不到设计处理能力的调查，查找污水收集率低的原因，分析配套管网建设设计合理性，排查污水管网是否淤积、污水在输送过程中是否有渗漏，查找居民污、雨水管混接造成污水大量进入雨水管道等问题，加大雨污分流的重要性宣传，增强雨污分流的环保意识，对管网漏失现象督促及时维修，提高污水收集率，使长岭污水处理厂达到设计处理能力。
评三：区应急管理局整体支出，绩效评价得分88分。
整体收支情况：总收入为818.75万元，其中财政拨款收入706.67万元，非同级拨款收入83万元，其他收入29.08万元，上年结转76.64万元。总支出为742.11万元，其中基本支出431.17万元（人员经费286.5万元，商品服务支出114.21万元，对个人和家庭的补助支出21.15万元,其他支出9.31万元，），项目支出310.94万元，当年结余76.64万元。
整体支出绩效：多方联动，消除安全隐患；重点教育，提升应急能力；专项整治，落实安全整改；依法治安，实施监管执法。全年联合开展了3轮次危险化学品重大危险源企业专项检查抽查，共检查辖区内企业16家，重点危险源125处，发现各类问题隐患300余项，下达责令限期整改指令书10份等等。
一、主要存在的问题
（1）年初预算不够精准和细化，预算调整较大。2020年应急管理局实际支出金额为742.11元，2020年预算支出金额为258.12万元，预算调整数483.99万元，预算调整率为187.51%。
（2）资金结余金额较大。《2020年度本年盈余与预算结余差异调节表》 “本年盈余”金额为766401.78元，资金结余金额较大，造成资金沉淀。
（3）报账程序不合规。报销执法车油费15000元，仅凭发票和IC卡消费账单报账；报销长岭地区市场安全隐患整治餐费开支18780元，每天中餐、晚餐安排3-5桌不等，未使用公务卡刷卡支出。
二、评价结果建议：
1、增强预算意识，严格预算支出管理。
按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门支出的规范性、制度化。因特殊情况确需变更支出金额或调整支出预算科目的，应及时报财政批准后方可执行。
2、增强预算申请准确性，保证预算资金在预算科目范围内使用。
预算申请部门应认真做好预算申请工作，做到目标准确，资金申请与当年实际情况相吻合，使预算与实际使用基本保持一致。根据预算资金的开支范围支付各项经费。
3、严格执行国家规定的各项财经政策法规，严格把关报账程序。
报账员在支出报账的过程中应严格审核，对程序不合规、票据有疑问的问题应坚决制止，对资金的报账过程中更加应加强审核，严格把关。
评四：区科技和工业信息化局整体支出，绩效评价得分88.5分。
整体收支情况：总收入为427.27299万元，其中财政拨款收入379.66039万元，其他收入47.6126万元，上年结转26.52万元。总支出为422.95772万元，其中基本支出392.30845万元（人员经费262.46114万元，商品服务支出费82.789859万元，对个人和家庭的补助支出47.057451万元），项目支出30.64927万元，当年结余4.31527万元。
整体支出绩效：一是疫情防控期间深入企业“一对一”联点帮扶，精准落实防控措施和指导复工复产。二是援企惠企服务全面实施，成功申报省市科技和工信项目68个，已公示到位资金2400万元，特别是“制造强省”项目批复个数及资金总量接近市本级资金的一半。三是重大项目建设加速推进。投资4.5亿的天怡新材料等3个项目已顺利建成投产，睿熙达等11个投资过亿的项目正在加紧建设之中等等。
一、主要存在的问题
1、经费预算与实际支出差额较大，预算调整率过高。2020年上半年本级追加11.8522万元，2020年下半年本级追加77.74059万元，预算调整数合计89.59279万元，2020年单位预算批复表科工局一般预算基本支出197.27万元，预算调整率为50.54%。调整率过高。
2、专项资金指标下达时间滞后，影响资金的下达进度。科技三项经费均未在6月底前将所有专项资金指标下达，影响资金的下达进度。
二、评价结果应用建议：
1、增强预算管理意识，严格预算支出管理。按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门支出的规范性、制度化。坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念，严禁超预算。
2、提高申报预算准确性，严禁随意调整预算科目及金额，增强预算管理意识。
评五：区教育体育局整体支出，绩效评价得分88.5分。
整体收支情况：2020年区教体局总收入为21887.92万元，2020年总支出为21887.92万元，其中基本支出19580.29万元（人员经费14475.61万元，商品服务支出费1913.24万元，对个人和家庭的补助支出2253.01万元，资本性支出938.43万元），项目支出2307.63万元。
整体支出绩效：完成了云鹰小学3号教学楼建设及绿化工程、文化建设、校园网络改造等配套项目；全区中、小学42个理化生和科学实验室的升级改造及设备仪器配备；配备小学各年级科学实验器材包1000多套，建成了各中学人机对话学习考试系统；将3所民办幼儿园变更成公办园，以及与优质民办园合作办学的方式，增加了公办园学位1800个，目前公办学位占比达到了57.6%等等。
一、主要存的问题：
1、项目资金未及时拨付。2020年12月底止，区教体局结存项目资金440.18万元，其中：营养餐85.68万元、学前教育26.09万元，长效机制专项117.03万元，资助中心138.7万元，校车专项58.21万元，信息化专项14.47万元。
2、报账程序不合规。工程款220万元，未经教体局相关业务股室及领导签字，报账手续不齐备等。
3、项目支出与公用经费混同核算。云溪小学2020年仅将营养早餐列支项目支出123.38万元，其他专项资金比如长效机制专项16万元，足球专项3万元，维修经费20万元，篮球专项3万元等项目经费24万元，未列项目支出专账核算。路口中学2020年仅将营养早餐列支项目支出161.93万元，其他专项资金比如长效机制专项5万元，青蓝工程专项2.3万元，职校招生工作经费2万元、中考组考费7.47万元等项目经费未列入项目支出核算。
二、评价结果应用建议
1、增强预算意识，严格预算支出管理。按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门支出的规范性、制度化。因特殊情况确需变更支出金额或调整支出预算科目的，应及时报财政批准后方可执行。
2、严格执行国家规定的各项财经政策法规，严格把关报账程序。报账员在支出报账的过程中应严格审核，对程序不合规、票据有疑问的问题应坚决制止，对专项资金的报账过程中更加应加强审核，严格把关。
3、加强财务核算及管理。根据预算管理要求及专项资金管理要求，专项资金应专款专用、专账核算。
四、“三公”经费决算执行情况说明
为贯彻执行省财政厅有关艰苦奋斗、勤俭节约，进一步加大一般性支出压减力度的规定和岳阳市财政局《关于牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出》的通知精神，对纳入预算公开范围的全区行政事业单位（含镇、街道）2021年“三公”经费决算平均下降15%。全区“三公”经费决算总额为361万元，比年初预算减少29.2万元，下降7.5%。同比减少64万元，下降15 %；其中：因公出国（境）费决算0万元与上年持平；公务用车购置运行维护费决算194万元(其中：公务用车运行维护费194元，公务用车购置0元)，与上年同比减少29万元，下降13%；公务接待费决算167万元，同比下降35万元，下降17%。
五、附件
