目 录
第一部分 关于岳阳市云溪区2022年预算草案的报告
第二部分 2022年岳阳市云溪区预算公开表格
第三部分 2022年岳阳市云溪区预算重要事项解释说明
第四部分 2022年巩固脱贫衔接乡村振兴资金
第一部分 关于2022年区级财政预算细目（草案）的报告
——2021年12月23日在区六届人大常委会第一次会议上
区财政局局长提名人选 张品飞
主任、各位副主任、各位委员：
2022年区级部门预算在区政府主要领导及区人大财经委领导亲自指导下，在各部门单位的大力支持配合下，目前已完成了“两上一下”的程序。本次预算根据中央、省、市预算制度改革的有关要求，全面贯彻零基预算理念，力求收支预算更加科学合理。收入方面实事求是，合理预估，严禁脱离实际增长；支出方面严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，量力而行，尽力而为，做到与经济发展相协调，与财力相匹配，严防财政风险。根据云溪区第六届人民代表大会第一次会议有关决议，授权人大常委会审查2022年财政预算收支细目，现将细目预算建议方案报告如下：
一、财政收入安排情况
2022年财政总收入安排118800万元，比2021年完成数增长8%,其中税务部门完成110840万元，财政部门完成7960万元。一般公共预算地方收入安排43460万元，其中税收形成地方收入35500万元，非税收入7960万元。
二、预计可实现财力情况
2022年预计可实现财力113550万元：其中税收形成的财力35500万元，上级补助收入预计62611万元，上年结转14740万元，基金调入一般预算收入8000万元；减去上下划支出7301万元（上解上级支出7301万元）。区本级部门预算可安排财力113550万元。
三、区本级预算安排情况
1、一般公共预算
区级一般公共预算支出建议安排113550万元，收支相抵，基本持平。
一是人员经费54089万元，比2021年安排的40420万元增加13669万元。其中事权下放单位增加5029万元，行政事业养老保险增加2800万元，政府绩效和平安建设奖励增加3900万元，其他为工资性晋级晋档、职务晋升及“四险两金”等正常性增资。
二是公用经费3371万元，同比增加248万元。主要是因人员增加及相关计提基数提高。
三是专项经费一般公共预算安排56090万元，政府性基金预算安排10098万元。两本预算专项经费同比增加8028万元。主要是社会保障和就业支出增加2324万元，其中城乡居民医疗保险区级增加717万元；城乡居民养老保险区级增加910万元；城乡社区支出增加2036万元；临湖路环境整治增加1500万元；云中北路提质改造增加500万元；教育系统增加936万元。
2、政府性基金预算
区级安排政府性基金收入106798万元，支出106798万元。全部为国有土地使用权出让收入及安排的支出，主要用于土地直接成本、基础设施配套、应返收益和区级留存（用于偿还政府债务、公益性项目建设及平衡一般预算等）。
3、国有资本经营预算
区级国有资本经营预算收入5813万元，其中上年结转783万元，当年国有资本收益收入5030万元。当年收入包括国有企业上缴利润4880万元、国有控股参股公司中市属国有股权应分得的股利和红利150万元。安排支出5813万元，其中用于支持国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出5663万元，国企监管等支出150万元。
4、社会保险基金预算
区级社会保险基金收入16728万元，其中基金保费收入6813万元、财政补助收入7268万元、转移收入2647万元；支出安排18576万元；上年结余3681万元；年末滚存结余1833万元。其中：机关事业单位养老保险基金收入12542万元，支出14601万元，上年结余3036万元，滚存结余977万元；企业职工基本养老保险基金收入80万元，支出80万元； 城乡居民基本养老保险基金收入3096万元，上年结余300万元，支出2986万元，滚存结余410万元；城乡居民基本医疗保险基金收入750万元，支出750万元；失业保险基金收入260万元，支出159万元，上年结余345万元，滚存结余446万元。
本预算方案已分别向区人大财经委、区政府常务会和区委常委会作了汇报并得到了进一步完善。表面上看这是一个收支平衡预算，实际上有2.6亿元的收入存在很大的不确实性，这还不包括政府承诺的隐形债务化解3.27亿元（实际到期债务4.61亿元）。实事求是地讲，这是一个财政风险与债务风险并存的预算方案。为了确保实现年度收支平衡，及时化解财政债务“双风险”，区委区政府对此高度重视，要求全区上下在开源节流、产业发展、争项争资等方面统一思想，共同努力。
一是狠抓财源建设。认真贯彻落实省委省政府“三高四新”财源建设的相关要求，围绕打造中部地区最大石化产业基地，以绿色化工园区为载体，培育壮大一批支柱财源；加强收入征管，严防“跑、冒、滴、漏”，深挖潜力财源；与此同时，区政府将出台一系列激励措施，鼓励部门单位争项争资，弥补财力不足。
二是强化财政管理。把依法理财和“过紧日子”作为长期工作方针，严格做到无预算不支出。牢固树立“三保”底线思维，严控一般性支出追加。全面开展绩效评价，充分运用评价结果，将绩效目标作为新增项目、预算评审、预算安排的重要参考。从2021年开始，我们将借助财政预算管理一体化建设改革的契机，大力清收单位结余结转资金，充分发挥财政资金效率。
三是严防债务风险。目前，我区综合债务率有所下降，但债务总额还在不断攀升，偿债压力巨大。因此，要牢牢守住债务管理红线，有序化解存量，严控债务增量。加强对平台公司的支持和管控，增强其造血功能和偿债能力，确保资金不断链。
以上报告，请予审查。
第二部分：云溪区2022年政府预算公开表
一、一般公共预算
表1、2022年一般公共预算收入表
表2、2022年一般公共预算支出表
表3、2022年一般公共预算本级支出表
表4、2022年一般公共预算本级财力基本支出表
表5、2022年一般公共预算收支平衡表
表6、2022年一般公共预算支出预算明细表（功能科目）
表7、2022年一般公共预算基本支出表（政府经济科目）
表8、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
表9、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
表10、2021年政府一般债券限额和余额情况表
二、政府性基金预算
表11、2022年政府性基金预算收入表
表12、2022年政府性基金支出预算表
表13、2022年政府性基金本级支出预算表
表14、2022年政府性基金转移支付预算收入分项目表
表15、2022年政府性基金转移支付预算收入分地区表
表16、2021年政府专项债券限额和余额情况表
三、国有资本经营预算
表17、2022年国有资本经营预算收入表
表18、2022年国有资本经营预算支出表
表19、2022年国有资本经营预算本级支出表
表20、2022年国有资本经营转移支付预算表
四、社会保险基金预算
表21、2022年社会保险基金预算收入预算表
表22、2022年社会保险基金预算支出预算表
五、债务情况表
表23、2021年地方债务限额余额情况表
表24、2021年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表25、2022年新增债券资金使用安排情况表
表26、2022年地方政府债券还本付息预算表
六、其他
表27、2022年一般公共预算“三公”经费预算表
表28、2022年预算绩效管理工作要点
表29、2022年云溪区财政衔接推进乡村振兴资金网站公示一览表
点击以下链接查看：
2022年云溪区政府预算公开表.xlsx
第三部分 2022年岳阳市云溪区政府预算重要事项解释说明
一、2022年云溪区税收返还和转移支付预算说明
省对我区的转移支付资金分为财力性转移支付和全力支持县区级“保工资、保运转、保民生”等项目性转移支付资金。2022年我区共收到省对下转移支付资金预算共计58635万元，比上年增加12960万元，增长28.4%。具体包括：
（一）税收返还
税收返还-409万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还-5243万元;
营改增税收返还收入2033万元；
所得税基数返还2206万元;
成品油税费改革税收返还365万元;
其他税收返还230万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付49273万元，比上年增加14339万元，增长41%，主要是均衡性转移支付增量变化和其他一般性转移支付中因当年收入测算目标不同而引起相应变化。其中：
1. 县级基本财力保障机制奖补资金8217万元, 比上年增加500万元，增长6.5%；
2. 均衡性转移支付收入14651万元, 比上年增加3526万元，增长31.7%，主要是均衡性转移支付上年增量计入补助基数;
3. 固定数额补助及企事业单位划转补助收入10958万元，比上年增加2301万元，增长26.6%；
4. 其他一般性转移支付15447万元，比上年增加8012万元，增长107.8%。
（三）专项转移支付
专项转移支付9771万元，比上年减少970万元，下降9%，主要是中央加大对一般性转移支付收入补助力度以及2021年一次性项目完工，影响上级补助收入安排。其中：
1.教育700万元，与上年基本持平;
2.科学技术600万元，与上年基本持平；
3、社会保障和就业1900万元, 与上年基本持平;
4、卫生健康400万元, 与上年基本持平;
5、节能环保2600万元，比上年减少970万元，下降9%；
6. 农林水1300万元, 与上年基本持平;
7. 住房保障1950万元, 与上年基本持平。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2021年，财政部下达云溪区地方政府债务总限额209620万元，其中一般债务限额153100万元，专项债务限额56520万元。截至2021年底，我区地方政府债务余额209405万元，其中一般债务余额152894万元，专项债务余额56511万元。
（二）地方政府债券发行情况
2021年，省转贷新增债券限额23600万元，其中一般债务限额3300万元，专项债务限额20300万元，据此，发行一般债券3300万元，专项债券20300万元，平均期限12年，平均利率3.35%。
（三）地方政府债务还本付息情况
2022年应偿还地方政府债券本金53917.22万元，其中一般债券53917.22万元，专项债务0万元；应支付地方政府债券利息7509.83万元，其中一般债券利息5554.33万元，专项债券利息1955.50万元。
三、三公经费情况说明
根据上级和区政府部署安排，经云溪区财政局汇总，我区各行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2022年“三公”经费预算为475.28万元，同比增长21.8%，其中，公务接待费237.28万元，同比下降1.2%；因公出国（境）费0万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费238万元（其中，公务用车购置费88万元，公务用车运行维护费150万元），同比增长58.7%。2022年区本级“三公”经费预算汇总数较上年增加85.08万元，增长的原因是我区公务用车车辆老旧，影响运行安全，需更换公务用车，因此增加公务用车购置费。
四、预算绩效管理工作方案
2022年是《岳阳市云溪区预算绩效管理实施办法》实施推进年，根据省、市、区全面实施预算绩效管理总体目标任务，结合我区实际，制定本工作方案。
一、工作目标
贯彻落实《岳阳市云溪区预算绩效管理实施办法》,筑牢绩效管理工作基础，硬化绩效管理责任约束，强化财审联动，主动接受人大监督，推动绩效管理扩面提质，财政资源配置效率和使用效益进一步提高，力争到2022年底基本建成全区全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
二、工作内容
（一）加强绩效目标管理（全年）
前移绩效管理关口，试点拓展推进事前绩效评估,做优绩效目标管理，力求预算绩效目标与预算编制同步运行。
（二）实施绩效跟踪监控（全年）
围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，对资金绩效运行情况实行“双监控”,实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，发现问题偏差应给予及时纠正。
（三）财政支出绩效评价（4-12月）
财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面考量所有财政资金使用的产出和效益。
（四）强化评价结果应用（全年）
绩效评价有结果，评价结果有应用，是绩效管理实施关键，是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。
三、工作要求
1.持续推进。坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、结果应用为核心，全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作，将按照省市区相关制度及明确的规定动作要求，分步骤对点对标执行。所有政府采购项目应按要求在系统中填报绩效目标和自评。
2.责任落实。各预算单位应进一步提高对全面实施预算绩效管理的重要性认识，切实担负全面绩效管理组织责任，发挥绩效管理主体作用；加强在人员、机构和经费方面的基础保障，优化工作流程，强化标准引领，确保全面预算绩效管理延伸至资金使用终端。
第四部分 巩固脱贫衔接乡村振兴资金
一、巩固脱贫衔接乡村振兴资金相关政策办法
《云溪区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（岳云财联发【2021】1号）
http://www.yunxiqu.gov.cn/43263/43266/43289/content_1875371.html
二、财政扶贫资金分配明细
岳阳市云溪区政府门户网-巩固脱贫衔接乡村振兴资金专栏：